Come si imposta e gestisce l'IVA sullo store?

Compatibilità:

WebSite X5 Pro dalla versione 2021.5

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è un'imposta applicata sul valore aggiunto di ogni fase della produzione, di scambio di beni e servizi, adottata da numerosi paesi del mondo, inclusi i paesi membri dell'Unione Europea. Le aliquote dell'IVA variano, non solo in base al prodotto/servizio, ma anche in base al paese: per questo non è sempre facile orientarsi e impostare correttamente il proprio e-commerce.

In questa guida vedremo, con l'aiuto di numerosi esempi, come puoi impostare l'IVA nel tuo carrello di e-commerce in modo da risolvere le situazioni più comuni.

Questo articolo ha fini puramente informativi e non rappresenta in alcun modo una consulenza fiscale o legale. Per avere informazioni più puntuali ti consigliamo di rivolgerti ad un esperto in materia. 

1. Visualizzare l'IVA
2. Caso 1 - Applicare l'IVA predefinita
3. Caso 2 - Applicare aliquote IVA differenti in base al prodotto
4. Caso 3 - Applicare aliquote IVA differenti in base alla Nazione
5. Caso 4 - Sommare più tasse al prezzo di uno stesso prodotto

Visualizzare l'IVA

Per adempiere alle normative che tutelano il diritto dei clienti di essere informati in maniera chiara e trasparente, devi innanzitutto specificare se i prezzi che mostri nel tuo negozio online comprendono o meno l'IVA. Non è però necessario che tu mostri anche le aliquote IVA applicate.

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Opzioni
• Nella sezione IVA utilizza l'opzione Tipologia per selezionare una delle seguenti voci:
  • IVA non presente
  • IVA incusa nel prezzo
  • IVA esclusa nel prezzo

Nel primo caso, i prezzi vengono riportati senza alcuna indicazione circa l'IVA. Negli altri due casi, la dicitura selezionata viene applicata a tutti i prezzi visualizzati nello store.

#tip - Per le fatture si applicano regole diverse: chiedi ad un esperto legale se è necessario indicare l'aliquota IVA in fattura. 

Caso 1 - Applicare l'IVA predefinita

Iniziamo con il caso più semplice: hai uno store in cui vendi prodotti per i quali è prevista l'aliquota IVA normale e li proponi unicamente nel tuo paese. Per esempio, sei un'azienda italiana che vende solo t-shirt e solo in Italia: un unico tipo di prodotto, dunque, per il quale è prevista l'aliquota IVA normale al 22%.

Sarai felice di sapere che per impostare l'IVA non hai praticamente nulla da fare. Quando crei un nuovo prodotto (Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Prodotti), infatti, nella finestra Impostazioni Prodotto > Generale è già impostata per l'opzione IVA la voce "Predefinito".

L'IVA predefinita è settata in base alla lingua scelta per l'installazione di WebSite X5. Se hai installato il software in italiano, per esempio, come predefinito avrai l'IVA al 22%, se invece hai fatto l'installazione in francese come predefinito avrai TVA al 20%.

Ovviamente, però, puoi modificare le impostazioni dell'IVA predefinita:

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Opzioni.
• Nella sezione IVA, per l'opzione Impostazioni, clicca sul pulsante  in modo da richiamare la finestra Impostazioni IVA.
• Seleziona il set di impostazioni per il gruppo "Predefinito" e clicca sul pulsante Modifica. 
• Utilizza i comandi della finestra Impostazioni Tassa per apportare le modifiche che desideri.

Caso 2 - Applicare aliquote IVA differenti in base al prodotto

Facciamo un passo avanti: sei sempre un'azienda in Italia che vende solo a livello nazionale ma, rispetto al caso precedente, offri sia prodotti con l'IVA normale al 22%, sia prodotti che prevedono un'aliquota ridotta al 10%. Per esempio, un cliente può acquistare sul tuo store del pregiato tè (IVA al 10%) ma anche delle belle tazze in cui berlo (IVA al 22%).

Per le tazze sai già come fare:

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Prodotti > Impostazioni Prodotto.
• Per l'opzione IVA lascia impostata la voce "Predefinito" (se non l'hai modificata, prevede l'IVA al 22%).

Per il tè, invece, devi creare un nuovo Gruppo, alternativo a quello predefinito:

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Opzioni.
• Nella sezione IVA, per l'opzione Impostazioni, clicca sul pulsante  in modo da richiamare la finestra Impostazioni IVA.
• Clicca sul pulsante Aggiungi in modo da creare un nuovo Gruppo: viene aggiunto alla lista sotto la voce "Predefinito".
• Seleziona il Gruppo appena creato e clicca sul pulsante Aggiungi in modo da richiamare la finestra Impostazioni Tassa. 
• Specifica il Nome (per esempio, "IVA ridotta") e il Valore % dell'aliquota (per esempio, "10%"). 
• Conferma per uscire.

Ora che hai creato il Gruppo per i prodotti che godono di un'aliquota IVA ridotta, non ti rimane che applicarlo al tè:

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Prodotti > Impostazioni Prodotto.
• Per l'opzione IVA clicca sulla freccia in modo da aprire il menu a discesa e seleziona la voce "IVA ridotta" ora disponibile.  

Procedendo in questo modo puoi creare tanti Gruppi quanti sono le tasse che devi applicare all'interno del tuo store. Se operi in Italia potresti, per esempio, dover creare ancora un Gruppo per un'aliquota IVA ridotta al 5% e un altro per un'aliquota IVA minima al 4%. 

Caso 3 -  Applicare aliquote IVA differenti in base alla Nazione

Rendiamo la situazione ancora un po' più complessa. Ipotizziamo sempre che tua sia un'azienda italiana ma che il tuo store online non venda solo in Italia ma anche in altri Paesi dell'Unione Europea. A questo punto entrano in gioco le nuove norme europee in materia di IVA per le vendite a distanza in vigore dal 1° luglio 2021.

#tip - Per una panoramica sulle novità introdotte dall'Unione Europea, vedi IVA e vendite a distanza: cosa cambia dal 1° luglio 2021?

Come forse già saprai la normativa introduce una soglia minima di €10.000. In pratica, se nell'anno solare in corso e in quello precedente (dunque, negli ultimi due anni) hai realizzato vendite a distanza verso un altro Stato membro dell'Unione Europea per un ammontare inferiore ai €10.000, puoi considerare le vendite che effettui verso quel paese come se fossero provenienti dal tuo paese. Se invece hai superato questa soglia, devi applicare l'aliquota IVA prevista nel paese dell'acquirente.

Torniamo all'esempio in cui tu sei un'azienda italiana che vende attraverso uno store online t-shirt, non solo in Italia ma anche in Francia e in Germania. In Francia i tuoi affari vanno molto bene e negli ultimi 2 anni hai registrato vendite per oltre €10.000. In Germania, invece, sei ancora agli inizi e sei al di sotto della soglia dei €10.000.

Nel configurare il tuo store, dunque, devi fare in modo che:

• se l'acquisto viene fatto da un cliente italiano (del tuo stesso paese), venga applicata l'IVA normale con aliquota al 22%;
• se l'acquisto viene fatto da un cliente tedesco (paese dell'UE; <€10.000), venga comunque applicata l'IVA italiana con aliquota al 22%;
• se l'acquisto viene fatto da un cliente francese (paese dell'UE; >€10.000), venga applicata la TVA francese che prevede un'aliquota al 20%. 

In questo caso, dunque, non si tratta di creare un nuovo Gruppo di prodotti a cui applicare una nuova tassa ma di fare in modo che allo stesso Gruppo di prodotti venga applicata una tassa diversa a seconda della Nazione da cui viene effettuato l'ordine. È un risultato che puoi ottenere lavorando con l'edizione Pro di WebSite X5.  

Quello che devi fare è, dato che l'IVA al 22% corrisponde al predefinito, modificare proprio il set di impostazioni della voce "Predefinito" aggiungendo le condizioni necessarie:

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Opzioni.
• Nella sezione IVA, per l'opzione Impostazioni, clicca sul pulsante  in modo da richiamare la finestra Impostazioni IVA.
• Seleziona il set di impostazioni (IVA, 22%) per il Gruppo "Predefinito" e clicca sul pulsante Modifica. 
• Nella finestra Impostazioni Tassa cerca prima "Italia" e poi "Germania" nella lista Nazioni disponibili e usa il tasto freccia per aggiungerle alla lista Nazioni selezionate.
• Clicca su Ok per confermare: hai creato la condizione perché l'IVA normale al 22% venga applicata per le vendite dall'Italia e dalla Germania.
• Ora, sempre nella finestra Impostazioni IVA, seleziona il Gruppo "Predefinito" e clicca sul pulsante Aggiungi per creare un nuovo set di impostazioni. 
• Nella finestra Impostazioni Tassa scrivi "TVA" come Nome e imposta "20" come Valore %. 
• Seleziona "Francia" nella lista Nazioni disponibili e clicca sulla freccia in modo da inserirla nella lista Nazioni selezionate.  
• Conferma cliccando su Ok: hai creato la condizione perché in caso di vendita dalla Francia venga applicata la TVA al 20% francese.

Anche se i tuoi mercati di riferimento sono Italia, Francia e Germania non puoi escludere la possibilità di ricevere ordini anche da altri paesi: quale IVA dovrà essere applicata in questi casi? Invece di creare una lunga lista di Nazioni, ti basta specificare quale set di impostazioni deve essere considerato "predefinito":

• Sempre nella finestra Impostazioni IVA, seleziona in set "IVA, 22%" e clicca sul pulsante Predefinito.  

A questo punto non dovrai fare altro che impostare come IVA la voce "Predefinito" (nella finestra Opzioni prodotto > Generale) per tutte le tue t-shirt a catalogo.

Caso 4 - Sommare più tasse al prezzo di uno stesso prodotto

C'è ancora un caso che dobbiamo considerare: quello di una Nazione in cui si prevede l'applicazione di due o più tasse al prezzo di uno stesso prodotto. Per esempio, possiamo ipotizzare una tassa federale (FT al 5%) a cui si aggiunge una tassa provinciale (PT al 10%).

Lavorando con l'edizione Pro, devi per prima cosa modifica la tassa prevista come "Predefinito" in modo da impostare l'imposta federale, che abbiamo chiamato FT, al 5%:

• Vai al Passo 1 - Impostazioni > Carrello e-commerce > Opzioni.
• Nella sezione IVA, per l'opzione Impostazioni, clicca sul pulsante  in modo da richiamare la finestra Impostazioni IVA.
• Seleziona il set di impostazioni per il gruppo "Predefinito" e clicca sul pulsante Modifica. 
• Nella finestra Impostazioni Tassa digita "FT" come Nome e "5" come Valore %.
• Seleziona la nazione che ti interessa nella lista Nazioni disponibili e clicca sulla freccia in modo da inserirla nella lista Nazioni selezionate.

Per lo stesso prodotto venduto nella stessa Nazione, deve essere aggiunta una tassa provinciale (TP) al 10%. Devi quindi aggiungere un set di impostazioni per il Gruppo "Predefinito" a cui hai lavorato prima:

• Sempre nella finestra Impostazioni IVA seleziona il Gruppo "Predefinito" e clicca sul pulsante Aggiungi per creare un nuovo set di impostazioni.
• Nella finestra Impostazioni Tassa digita "TP" come Nome e "10" come Valore %.
• Seleziona la stessa Nazione di prima nella lista Nazioni disponibili e clicca sulla freccia in modo da inserirla nella lista Nazioni selezionate.

Alla fine, in caso di ordine dalla Nazione considerata, al prezzo del prodotto verrà applicata sia la tassa FT al 5% che la tassa TP al 10%.